Mehrwertsteueränderung ab 01.07.2020

Empfehlung zu Konteneinstellungen in Licunia

Einstellungen
Buchungsbeispiel ohne Steuerautomatik
Buchungsbeispiel mit Steuerautomatik
Anleitungen

Bundestag und Bundesrat haben in der Sondersitzungen am 29.6.2020 das Zweite Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise beschlossen. Zeitnah dazu hat die Finanzverwaltung das endgültige BMF-Schreiben zur Umsetzung der Steuersatzabsenkung veröffentlicht.

Die Bemessungsgrundlagen zu den beschlossenen ermäßigten Steuersätzen für Standardvorgänge sind entsprechend o.g. BMF-Schreiben in der Umsatzsteuervoranmeldung in Kz 35, gemeinsam und unabhängig vom Steuersatz, zu erfassen. Die zugehörende Steuer demgemäß in Kz 36.

In Licunia können für die Buchungen dieser Umsätze im Sachkontenstamm neue Konten angelegt werden.
Die Anlage der Konten erfolgt unter Stammdaten - Sachkonten.

Einstellungen beispielhaft für ausgewählte Konten in Anlehnung an die Standardkontenrahmen der Datev:

Beschreibung	KR03	KR04	Druckposition
Erlöse 16%	8405	4405	K35 UStVA
Vorsteuer 16%	1575	1405	K66 UStVA
Umsatzsteuer 16%	1775	3805	K36 UStVA
Gewährte Skonti 16%	8735	4735	K35 UStVA
Erhaltene Skonti 16%	3737	5737	-
Umsatzsteuer nicht fällig 16%	1765	3815	-
innergemeinschaftlicher Erwerb 16%	3426	5426	K95 UStVA
USt. aus innerg. Erwerb 16%	1786	3831	K98 UStVA
VSt. aus innerg. Erwerb 16%	1589	1404	K61 UStVA

Erlöse 5%	8333	4333	K35 UStVA
Vorsteuer 5%	1568	1403	K66 UStVA
Umsatzsteuer 5%	1773	3803	K36 UStVA
Gewährte Skonti 5%	8732	4732	K35 UStVA
Erhaltene Skonti 5%	3732	5732	-
Umsatzsteuer nicht fällig 5%	1763	3813	-

Buchungsbeispiele ohne Steuerautomatik

In diesem Fall erfolgt die Erfassung in zwei Buchungen:
a) die Buchung des Bruttobetrages und
b) die Buchung des Steuerbetrages

Buchungstext	KR03	KR04
Einnahme 116€ Umsatzsteuer	1200 / 8405 116€ brutto 8405 / 1775 16€ USt.	1800 / 4405 116€ brutto 4405 / 3805 16€ USt.
Ausgabe 116€ Vorsteuer	4900 / 1200 116€ brutto 1575 / 4900 16€ VSt.	6300 / 1800 116 € brutto 1405 / 6300 16€ VSt.
innerg. Erwerb 100€ VSt. aus i.g. Erwerb / USt. aus i.g. Erwerb 16€	3426 / 1200 100€ netto 1589 / 1786 16€ Steuer	5426 / 1800 100€ netto 1404 / 3831 16€ Steuer

Buchungsbeispiele mit Steuerautomatik

Steuerautomatik bedeutet, dass die Steuerbuchung automatisch vom Programm erzeugt wird. Die Konten dieser Steuerbuchung ergeben sich aus den Einstellungen des verwendeten Steuercodes.
Um die Steuerautomatik für Standardbuchungsfälle zum Steuersatz von 16% nutzen zu können, ist ein neuer Steuercode anzulegen und einzurichten ( Licunia_neuer_Steuercode_100.pdf ). Für die Nutzung der Steuerautomatik für buchungen zu 5% USt. wird analog der Steuercode 101 angelegt.

Buchungstext	KR03	KR04
Einnahme 116€ Umsatzsteuer	1200 / 8405 116€ brutto mit Steuercode 100	1800 / 4405 116€ brutto mit Steuercode 100
Ausgabe 116€ Vorsteuer	4900 / 1200 116€ brutto mit Steuercode 100	6300 / 1800 116 € brutto mit Steuercode 100
Einnahme 105€ Umsatzsteuer	1200 / 8333 105€ brutto mit Steuercode 101	1800 / 4305 105€ brutto mit Steuercode 101
Ausgabe 105€ Vorsteuer	4900 / 1200 105€ brutto mit Steuercode 101	6300 / 1800 105 € brutto mit Steuercode 101

Licunia - Anleitungen

Anleitung für:	KR03	KR04
Sachkontenanlage Standarderlöse 16%	KR03_EAR_Sachkontenanlage_16.pdf KR03_BIL_Sachkontenanlage_16.pdf KR03_UStVA_16.pdf	KR04_EAR_Sachkontenanlage_16.pdf KR04_BIL_Sachkontenanlage_16.pdf KR04_UStVA_16.pdf
Sachkontenanlage innerg. Erwerb 16%	KR03_EAR_Sachkontenanlage_innerg_Erwerb_16.pdf KR03_BIL_Sachkontenanlage_innerg_Erwerb_16.pdf KR03_UStVA_innerg_Erwerb_16.pdf	KR04_EAR_Sachkontenanlage_innerg_Erwerb_16.pdf KR04_BIL_Sachkontenanlage_innerg_Erwerb_16.pdf KR04_UStVA_innerg_Erwerb_16.pdf
Steuercodeanlage für Steuerautomatik	Licunia_neuer_Steuercode_100.pdf	Licunia_neuer_Steuercode_100.pdf

Wenn Sie Hilfe bei der Einrichtung dieser Konten benötigen, rufen Sie bitte an: 0351 4541236.

Artikel zuletzt bearbeitet am: 31.08.2020 17:26